За работу без онлайн-кассы могут оштрафовать от 30 000 до 1 000 000 рублей. Но покупать ККТ нужно не всем, есть много исключений. Рассказываем, кому можно работать без онлайн-кассы в 2022 году, а кому все же придется заняться ее покупкой.
Онлайн-касса – это устройство, которое удаленно отправляет данные о чеках оператору фискальных данных (ОФД). После обработки ОФД передают информацию в налоговую службу. Так налоговая следит за денежными платежами налогоплательщиков и очень строго карает, если кто-то забудет пробить чек.
Кто обязательно должен применять онлайн-кассу
В 2022 году закончили действие все временные отсрочки, теперь работают общие правила закона 54-ФЗ о контрольно-кассовой технике.
Онлайн-касса обязательна для применения:
Например, кассовый чек обязателен при оплате:
Как избежать покупки кассы, если она нужна
Есть два варианта как можно не покупать аппарат, если кассу вы применять обязаны:
Годовая аренда «облачной кассы» обходится от 20 000 рублей (например, в Атол от 1700 рублей в месяц). Хороший выход для регулярного предпринимательства. А вот для сезонного бизнеса или для тех, кто получает оплаты редко — это довольно существенная статья расходов.
Например, с мая по октябрь вы сдаете в аренду рыбацкие лодки. За сезон получаете 500 тысяч рублей, а после вычета расходов и уплаты налогов у вас остается 300 тысяч. Согласитесь, отдавать ~ 7% от чистой прибыли за аренду ККТ – не самая приятная новость.
В подобных ситуациях тех, кому нужна онлайн-касса, выручают сервисы-агенты.
Агенты по приему платежей
Вы заключаете агентский договор со сторонней компанией, которая берет на себя обработку платежей, обслуживание ККТ и передачу данных в ФНС. Вам остается работать и получать деньги. Можно было бы подумать, что это бесплатная онлайн-касса, но, разумеется, нет. Сервисы берут свою комиссию за каждую транзакцию. Общая комиссия может составлять от 3.5 до 7% в зависимости от того, чем был произведен платеж — картой или электронным кошельком.
Иногда расходы на сервис-агент превышают затраты на покупку кассы, и приобрести кассовый аппарат становится выгоднее.
Как легально работать без онлайн-кассы в 2022 году
Также продолжают действовать исключения для некоторых систем налогообложения, видов деятельности и при безналичных расчетах.
ККТ при безналичных расчетах
Если ваша компания работает только с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, а все расчеты производятся по платежным поручениям, можно работать без кассы.
ООО «Робот» поставляет товары крупными партиями в розничные магазины, все расчеты с контрагентами – на расчетный счет. Наличных платежей и покупателей-физлиц нет, поэтому компания работает без ККТ.
ООО «Дичер Интернешнл» разрабатывает ERP-системы. Иногда за консультацией обращаются представители малого бизнеса. Они оплачивают услуги наличными или бизнес-картой. Поэтому организация работает с онлайн-кассой и выдает чеки контрагентам.
Применение онлайн-кассы на отдаленных и труднодоступных территориях
Отдаленными местностями считаются те, где проживают менее 10 000 человек. Это не ошибка, Минкомсвязи установил именно критерий по численности, а не по расстоянию. А такой местности кассу применять нужно, но в автономном режиме — машинка не передает данные в ОФД, а накапливает внутри. При необходимости налоговая может прийти и проверить пробитие чеков.
Труднодоступные территории утверждаются региональными властями. Если у вас не работает интернет, это не делает вашу местность труднодоступной. Только включение в перечень таких территорий разрешает вообще не пробивать чеки. Вместо чеков онлайн-кассы для подтверждения оплаты выдавайте другой документ с необходимыми реквизитами.
Есть и исключение: те, кто торгуют подакцизными товарами или через вендинговые автоматы даже в труднодоступных местах должны использовать онлайн-кассу.
Виды деятельности, при которых не нужна касса
Во второй статье ФЗ-54 перечислены направления бизнеса, освобожденные от онлайн-касс. К ним относятся:
А следующие организации могут не применять кассу только по безналичным платежам от физлиц (по наличным или карточкам чек пробить все-равно нужно):
И всё это работает только для компаний, которые не продают товары, требующие маркировки. Даже единичная продажа маркированного товара обнуляет льготу по ККТ.
Иногда бывает сложно разобраться самому, нужна ли вам онлайн-касса. Наши налоговые консультанты помогут разобраться с нюансами и достоверно выяснить, можно ли вам работать без ККТ.
Нужна ли онлайн-касса на патенте
Некоторые ИП на патентае освобождены от применения онлайн-касс. Вместо чеков бланки строгой отчетности выдают те, кто занимается одной или несколькими перечисленными направлениями:
Онлайн-касса для самозанятых
Пользователи режима «Налог на профессиональный доход» (самозанятые) освобождены от работы с ККТ. Они подтверждают оплаты чеками из приложения «Мой налог».
Онлайн-касса, если покупатель – самозанятый
Самозанятость – это специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Им пользуются как простые физики, так и индивидуальные предприниматели. И именно от их статуса зависит, нужна ли онлайн-касса.
Если покупку оплачивает физлицо без статуса ИП – наличными или через терминал – ККТ нужна, как и с обычными людьми без самозанятости.
Когда пользователь НПД – индивидуальный предприниматель, все зависит от способа платежа. Когда деньги перечисляют с бизнес-карты, через терминал или отдают наличными, нужно выдать бумажный или электронный чек. Если ИП рассчитывается по платежному поручению, касса не нужна. Такие платежи не требуют чеков.
В 2022 году осталось мало направлений, кому можно работать без онлайн-кассы. Старайтесь почаще следить за изменениями, чтобы не столкнуться с неприятностями. Обсудить необходимость применения ККТ в вашем бизнесе можно с экспертами компании Черноморская юридическая служба. Просто оставьте заявку на консультацию и мы свяжемся с вами.
Как налоговая узнает, что бизнес работает без кассы
Наиболее распространенный способ – контрольная закупка. Сотрудник налоговой приходит в магазин под видом обычного клиента, выбирает товар и… ждет, выдадите ли вы ему чек, чтобы проверить наличие онлайн-кассы. Если ее нет, он составит протокол и назначит штраф.
С 1 марта 2022 года плановые проверки онлайн-касс отменили. Теперь налоговики придут к вам без предупреждения по месту регистрации ККТ. В интернете пишут, что смогут проверять даже в квартирах и домах, но на практике мы с такими визитами еще не сталкивались.
Среди других способов – аналитика. Если вы работаете без расчетного счета, без кассы, но в годовой декларации отражаете доходы, возникают вопросы. Или по операциям эквайринга, которые налоговая инспекция может легко проверить по данным из банков (да-да, у них есть такой доступ). Появятся подозрения – они обязательно запросят пояснение.
Конечно, у ФНС не хватит ресурсов, чтобы проверить всех, кому нужно ставить онлайн-кассы. Но не надейтесь, что вас контроль не коснется. Даже простой покупатель может пожаловаться в Роспотребнадзор или ФНС, что ему не выдали чек. Так что соблюдайте закон и живите спокойно – без штрафов и нервотрепок из-за проверок
Штрафы за работу без онлайн-кассы
Аппараты, бывает, ломаются. А иногда предприниматели и не знают, что должны работать с кассой – чаще всего, принимая безналичные платежи от физических лиц. Что будет, если работать без кассы? К сожалению, это штраф, причем настолько большой, что может подорвать платежеспособность и поставить под угрозу существование бизнеса. Есть и приятная новость: в конце марта Правительство РФ снизило административную нагрузку на предпринимателей. Теперь за первое нарушение с онлайн-кассой не оштрафуют, а вынесут предупреждение.
Индивидуальных предпринимателей штрафуют на 25-50% от выручки, которая прошла «мимо кассы». Если налоговая докажет, что вы без чеков продали товаров на 200 тысяч рублей, придется заплатить в бюджет 50-100 тысяч.
Минимальный штраф для ИП – 10 000 рублей. Даже за маленькую продажу на 300-500 рублей без онлайн-кассы выпишут штраф на 10 тысяч. В таких условиях выгоднее соблюдать закон, нежели подвергать свое дело риску закрытия.
Для юрлиц все серьезнее. За работу без онлайн-кассы штрафуют на 75-100% от выручки, полученной без пробития чеков. Причем минимальный штраф – 30 000 рублей. Но есть и «поблажка»: если ваше юрлицо относится к субъектам малого и среднего бизнеса, вас оштрафуют как индивидуальных предпринимателей.
Есть и приятная новость — если ошибку нашли вы сами, а не налоговая, то есть механизм как ее исправить и не получить штраф. Об этом, да и вообще о том, как работать в онлайн-кассой, мы расскажем в нашей следующей статье.
Что должно остаться в памяти!
Планировать расходы на открытие бизнеса или привести бухгалтерию на действующем предприятии в порядок самостоятельно сложно. Владелец должен заниматься развитием компании и ее масштабированием, а не изучением запутанных законов по кассам. Вопросы учета, регистрации онлайн-кассы и формирования отчетов поручите профессионалам.
Специалисты компании Черноморская юридическая служба возьмут на себя полное ведение бухгалтерии предпринимателя или организации.
